Kreditno pismo. Vrste akreditiva i načina njihova izvršenja

Pismo je kreditna financijska transakcija u kojoj je banka izdana nalog platitelju u smjeru banke korisnika. Manipuliranje banke provodi se na inicijativu klijenata, u njihovo ime u skladu s partnerskim ugovorom. Uputa se sastoji od izvršavanja plaćanja od strane pojedinca ili pravne osobe u okviru predviđenih uvjeta prema nalogu.

Primjeri bankovnih operacija

Proučavajući koncept i vrste akreditiva razmišljamo o tome da ovaj oblik međusobnih naselja kroz banku ima i pozitivne trenutke i nedostatke. Kreditno pismo može se nazvati kontingentnom novčarskom obvezom koju banka prihvaća u smjeru podnositelja prijave, prema kojoj financijska institucija preuzima odgovornost za plaćanje korisniku u iznosu navedenom u dokumentima. To određuje visoku razinu sigurnosti i jamči da se niti jedna strana neće zavarati. Lakše ćete opisati situaciju. Na primjer, jedna tvrtka želi kupiti od drugog određenog proizvoda, ali zbog rizika ne želi odmah platiti. U ovoj situaciji kupac od banke traži da mu plati robu dajući mu potvrdu da će se plaćanje kasnije izvršiti po primitku robe. Banka prenosi određenu količinu novca prodavaču, a potom, na temelju potvrde, prikuplja sredstva od kupca. Poravnanja s bankom i između stranaka u ovom obliku poznata su kao nagodbe putem akreditiva. Vrste akreditiva definiraju određene suptilnosti partnerstva između četiri strane.

Pismo o kreditu kao oblik minimiziranja rizika

Pri uspostavljanju partnerstva između poduzetnika i organizacije, kao i između privatnih osoba i poduzetnika, postoji veliki rizik gubitka novca ili robe prilikom sklapanja ugovora ili kod međusobnog plaćanja. Vrste kreditnih kartica koje se prikazuju u bankarskom sektoru omogućuju izbjegavanje značajnih gubitaka pri izvršavanju transakcija za velike iznose. Minimiziranje rizika posljedica je činjenice da se svaki financijski proces pod kreditnim slovom provodi istodobno pod strogom kontrolom od strane dvije banke. Nepoštivanje uvjeta ugovora sa svakom od stranaka potpuno je isključeno. Dobavljač proizvoda, zapravo, kao i njegov kupac, jednostavno ne može neizvršiti svoje obveze u okviru partnerstva.

Vrste akreditiva

Pri korištenju akreditiva u stvaranju uzajamnih naselja, izuzetno je važno odabrati odgovarajuću vrstu transakcije. Potonje otvara banka samo u smjeru platitelja, dakle, izbor o formatu transakcije ostaje kod platitelja. Ugovor je sklopljen podatak o navodnom podvrstu bankovnih transakcija. Sukladno standardima CBR, uobičajeno je dodijeliti sljedeće vrste akreditiva:

• Obložena ili odložena.
• Otkrivena ili zajamčena.
• Opozivi.
• Neopoziva.
• Potvrđeno. Može biti opoziv ili neopoziv.

Obuhvaćeni i neotkriveni bankovni poslovi

Depozitirana i zajamčena transakcija najčešći su izračuni kreditnim slovima. Vrste akreditiva definiraju specifikaciju samih transakcija.

• Pokriveno djelovanje. U takvoj situaciji, kada se otvori kreditno pismo, banka za izdavanje obavlja prijenos sredstava putem računa platitelja na cjelokupni iznos kreditnog pisma. Ovo se naziva pokrivenost. Sredstva se prenose u banku izvođača za cijelo vrijeme trajanja ugovora.
• Otkrivena operacija. Jamčeno bankarsko poslovanje predviđa otvaranje akreditivnog prijenosa sredstava banke izdavatelja. Banci koja obavlja jednostavno ima pravo na teret sredstava s računa koji mu je dostupan u granicama kreditnog akreditiva. Postupak za teret sredstava s korespondentnog računa koji se nalazi u banci izdavatelja određen je posebnim ugovorima između financijskih institucija.

Varijacije potvrđene bankovne transakcije

Potvrđeno pismo o kreditu, vrste koje se mogu razlikovati ovisno o specifikaciji transakcija (opoziv i neopoziv), je pismo o kreditu u kojem izvršna financijska institucija preuzima obveze plaćanja, bez obzira na činjenicu o prijenosu novca od banke u kojoj je izdana potvrda o kreditu. Redoslijed usklađivanja nijansi na obavljanju poslova definiran je međubankovnim ugovorima. Odgovor na pitanje o kojoj kombinaciji tipova kreditnog pisma nije moguće pokriva se u gornjoj definiciji. Drugi tandemi jednostavno su neprihvatljivi.

Revocable i neopozive transakcije

Ne manje traženo u provođenju međusobnih nagodbi smatra se opozivnim i neopozivim pismom. Vrste akreditiva ove kategorije također imaju svoje specifičnosti.

• Bankarska institucija može modernizirati ili potpuno otkazati bankovnu transakciju s povlačenjem. Osnova odbijanja može poslužiti kao pismena uputa platitelja. Nije potrebna koordinacija s primateljima sredstava u ovoj situaciji. Nakon ukidanja akreditiva, banka koja izdaje ne snosi odgovornost platitelju.
• Bespomoćna operacija može se povući samo ako je primatelj pristao promijeniti uvjete partnerstva i predati je banci koja obavlja poslove. Nije predviđena djelomična promjena uvjeta za ovu kategoriju uzajamnih naselja.

Primatelj sredstava za bankovnu transakciju ima pravo odbiti plaćanje, ali do isteka razdoblja valjanosti i pod uvjetom da je ta nijansa propisana ugovorom. Dopušteno prethodnim dogovorom i prihvaćanjem treće strane, koju je ovlastio platitelj.

Vrste glavnih oblika bankarskog poslovanja

Dodijeliti ne samo glavne vrste akreditiva, već i njihove sorte. Moguće je spomenuti sljedeće izmjene bankovne operacije:

• S crvenom rezervom. Ovo je ugovor u skladu s kojim banka izdavatelj daje pravo izvršnoj banci da plati u obliku predujma dobavljaču robe. Iznos predujma utvrđuje se unaprijed i osigurava se do trenutka dostave usluge ili isporuke robe. To su ove vrste akreditiva u međunarodnim naseljima koje su najviše tražene, jer podižu razinu povjerenja između stranaka.
• Rad revolvera. To je kreditno pismo koje se otvara dijelom za isplate u iznosu ugovora. Automatski se ažurira kako izračunate za svaku od puno robe ili za određenu količinu usluga. Za cikličko smanjenje novčanog volumena ugovora s sustavnom ponudom, to pismo je idealno. Vrste akreditiva ove kategorije su popularne.

Međusobna naselja

Pri sklapanju ugovora, mora se navesti oblik međusobnih nagodbi, kao i značajke isporuke robe ili shemu pružanja usluge. Obvezni tipovi akreditiva i njihova obilježja propisani su u radu. Da biste izbjegli probleme, papir mora sadržavati sljedeće podatke:

• Naziv banke izdavatelja.
• Naziv financijske institucije koja će služiti primatelju sredstava.
• Podaci o identitetu primatelja sredstava.
• Veličina bankovne transakcije.
• Vrste dokumentarnog kredita koji će se koristiti.
• Oblik obavještavanja primatelja o otvaranju bankovne transakcije.
• Oblik obavještavanja platitelja o broju računa koji je namijenjen polaganju novca. Račun otvorio izvršna financijska institucija.
• Rok valjanosti samog akreditiva, uvjete predaje dokumenata i standarda za njihovu registraciju.
• Specifikacija plaćanja transakcija.

Važne točke

Da bi partnerstvo postalo uspješno, isplatitelj je samostalno ili uz pomoć specijalističkog studija ovog oblika bankarskog poslovanja, usredotočujući se na tko koristi kakve vrste. Pisma se razlikuju ovisno o obliku međusobnog naselja. Za određeni slučaj morate odabrati optimalni format partnerstva. Valja istaknuti da se u slučaju kršenja oblika plaćanja svu odgovornost dodjeljuje financijskim institucijama u skladu sa zakonom. To određuje činjenicu da su predstavnici financijskih institucija posebno pozorni na provjeru dokumentacije koja potvrđuje isporuku robe, obavljanje određene količine posla ili pružanje usluga.

Prednosti i nedostaci

Za ovu vrstu bezgotovinskog plaćanja postoje plusi i minusi. Pozitivne strane partnerstva uključuju prisutnost 100-postotnog jamstva plaćanja prodavatelju robe ili predstavnika usluga. Kontrola provedbe uzajamnih sporazuma u okviru transakcije ostvaruje sama financijska institucija, koja isključuje rizik prijevare i pravilno ispunjavanje svojih obveza od strane svake od stranaka. Pri izvršavanju bankovne transakcije, zbog kašnjenja plaćanja, kupac ne povlači dio kapitala iz gospodarskog prometa. Plaćanje robe ili usluga vrši se u obrocima. U vrijeme potpisivanja ugovora, kupac možda neće raspolagati sredstvima. Isti je trenutak i nedostatak, ali za prodavatelja robe i predstavnika usluga. Oni dobivaju novac s kašnjenjem. Valja istaknuti da je shema partnerstva na kreditnom pismu vrlo složena, neće biti moguće odmah razumjeti. Međutim, svjetska praksa pokazuje da su poslovni ljudi koji su nekad koristili ponudu, a nikad ne upotrebljavaju druge oblike plaćanja. Prednost u smislu visokih sigurnosnih pokazatelja u potpunosti pokriva složenu shemu cirkulacije dokumenata i relativno visokih komisija banaka.