Prilagodba razdoblja provedbe prethodnog dolje: postavljanje

Vrlo često organizacija postoji potreba za podešavanje količine prethodne pošiljke u vezi s identificiranim pogreške ili zbog promjena u uvjetima iz ugovora. Zakoni daje poseban postupak za promjenu implementacije u prethodnom razdoblju. Neka nam to uzeti u obzir u više detalja.

definicija

Prilagodba razdoblja provedbe prethodnog dolje (CSF) ili povećanje se može pojaviti kao rezultat:

• Promjene u vrijednosti rada.
• Ako je potrebno podesiti provedbe prethodnog razdoblja u smjeru smanjenja količine.
• Dok mijenjajući količinu i vrijednost.
• Ako neplatiša PDV vraća robu prodavatelju.

Ako su se stranke sporazumjele da izmijeni uvjete transakcije prije izdavanja dostave dokumenata, onda za 5 dana prodavatelj može perevystavit račun.

protok dokumenata

Smanjenje troškova proizvodnje je ekonomski operacija, koja je potrebna za izdavanje primarnih dokumenata. U slučaju pogreške su napraviti promjene. List se koristi za dizajn realizaciju zaliha poduzeća. Ali to ne može poslužiti kao dokaz da je kupac pristaje na promjene uvjeta ugovora. Za izdavanje korekcije račun treba dati nalog za plaćanje na računu, novi ugovor ili akt nestašice robe u isporuci. Razmotrimo detaljnije kako se taj postupak provodi u OU i BU.

rekviziti

Postupak za punjenje CSF uspostavljen u čl. 169 od porezni broj.

Ako je ispravak provedbe prethodnog razdoblja u smjeru smanjivanja razlika u novčanom smislu treba biti naveden u stupcu 8 g string bez negativnim predznakom. Dokument mora biti potpisan od strane ovlaštene osobe. SP dalje treba navesti pojedinosti potvrde o državnoj registracije.

Ako to nije u redu s punom provedbom razdoblja prilagodbe od posljednjih dolje, PDV se neće ponovno izračunati. CSF treba izvršiti u 2 primjerka u roku od 5 dana od dana primitka dokumenta kojim se potvrđuje promjena: dopunskog sporazuma, čin nestašice robe, naloga, itd ...

Ako su promjene napravljene u nekoliko dokumenata koji se dostavljaju istu robu, prodavatelj može perevystavit jedan račun za sve pošiljke.

Prilagodba razdoblja provedbe prethodnog dolje: postavljanje

Neka nas ispitati bliže odražava u CSF u BU Prodavač:

• Ukidanje DT62 KT90 - prihod smanjen je za razliku.
• Ukidanje DT90 KT68 - odbitak za razliku.
• Ukidanje DT20 KT60 - dug kupaca umanjena je za razliku.
• Ukidanje DT19 KTt60 - razlika PDV-a.
• DT19 KT68 - obnovljena PDV ranije oduzeli.

Razmislite o tome kako CSF odražava povećanje BU od prodavatelja:

• DT62 KT90 - povećanje troškova prihoda.
• DT68 KT90 - prihvaćen za porezne olakšice.
• DT20 KT60 - povećanje duga.
• DT19 KT60 - promijeniti iznos poreza.
• DT68 KT19 - prihvaćen za porezne olakšice.

Sve promjene u teksturi prodavatelj mora dati račun, a kupac - oporaviti PDV-a. U oba slučaja, odbitak je predmet razlike u visini poreza procjenjuje prije i nakon promjene. Sve promjene u likvoru nisu osnova za opskrbu prilagođeni izjavu.

Ispravljena prodavatelj treba odraziti na prodaju knjiga (povećanje vrijednosti) ili kupnje knjige (smanjenje troškova) tijekom njegove pripreme, a kupac - u izvještajnom tromjesečju. Odbici za CSF mogu se koristiti u roku od 36 mjeseci nakon što je spreman.

Prilagodba razdoblja provedbe prethodnog dolje 1C

Za registraciju promjena na pošiljke 1C uvjetom dokument pod naslovom. Ako je iznos pošiljke se smanjuje, a izvješća predaju je „provedba podešavanje” će odražavati količinu naselja i učinit će razliku za porez na dobit. U dokumentu se čini ožičenje pomoću 76K račun. Od kupaca iskazuju se od trenutka transakcije na datum prilagodbe. Analitička računovodstva provodi se za svaki ugovorne strane, ugovora i izračune dokumenata.

Ako su navodi rečeno, to je potrebno formiranje dokumenta za provjeru „BU prošle godine zatvoreno” i biti sigurni da odredite stavku prihoda / rashoda. U tom slučaju, ožičenje, stvorit će se trenutni datum. Ako postoji povećanje u iznosu od provedbe, program će automatski povećati poreznu osnovicu.

PDV

Prema čl. 168 porezni broj, ako postoji prilagodba provedbe prethodnog razdoblja smanjiti nakon provedbe, prodavatelj mora perevystavit račun u roku od 5 dana od dana primitka dokumenata-baze. GFR je osnova za porezne olakšice. U tom slučaju, prilagodba će se iznos poreza naplaćeno prije i nakon promjene. Troškovi prethodnih godina su uzeti u obzir prilikom izračuna PDV mjesečno kako bi ih identificirati.

Porez na dobit

Prema čl. 54 porezni broj, porezni obveznici organizacije izračun temeljiti na rezultatima svakog razdoblja u DR registar-based ili na temelju bilo kakvih podataka o predmetima. Kada otkrivanje pogrešaka prethodnih razdoblja morati izračunati poreznu osnovicu i iznos pristojbi u proračun. Ako je razdoblje greške ne može biti otkrivena, ponovni izračun treba provesti u tekućem razdoblju.

Prihodi od prodaje robe priznaju se na datum prodaje. Podešavanje provedbe posljednje vrijeme se smanjio u BU treba provesti u OU. To je, porezni obveznik mora promijeniti svoje porezne obveze. Evo kako prilagodba razdoblja provedbe prethodnog dolje. Neprofitne organizacije tako i smanjuje, a formirana preplaćenog poreza.

Ako je promjena s obzirom na cijenu popust, prodavatelj može prilagoditi porezne osnovice tijekom ponovne registracije ugovora. U tom slučaju, iznos za koji se smanjuje dohodak, trebaju se odraziti u ne-operativnih troškova. Nastali gubitak može se prenijeti na buduća razdoblja, to jest, smanjiti ga za iznos dobiti u budućim razdobljima. Jedini uvjet - nemoguće je smanjiti dohodak ostvaren od djelatnosti koje su oporezive po stopi od 0%. Izdržati gubitak može se odgoditi za 10 godina.

primjer

18/12/15 doo potpisali akt obavljanje popravaka u iznosu od 236 tisuća kuna. Utrljajte. Sredstva su prenesena na izvršitelju 20/12/15. U ožujku iduće godine, Ltd je pregledao za procjenu kvalitete rada, od kojih su rezultati pronađeno plaćeni, ali su izvanredni radovi (18.000. Nažuljati.). Doo je poslao žalbu izvođača i dopunskog sporazuma o smanjenju troškova rada. U travnju 2016. su dokumenti oversubscribed, a na račun organizacije vraćen novac. Odražavaju ove operacije u BU kupca.

2015:

• DT20 KT60 - troškovi popravaka terete troškove objekta (200 tisuća rubalja ..).
• DT19 KT60 - odražava PDV (36 tisuća rubalja ..).
• DT68 KT19 - PDV dobila odbitak (36 tisuća rubalja ..).
• DT60 KT51 - plaćeni rad (236 tisuća rubalja ..).

2016:

• DT76 KT91 - nedospjela naplata prihoda (15.254 tisuća rubalja ..).
• DT76 KT68 - obnovljena poreza (2.746 tisuća rubalja ..).
• DT51 KT76 - dobiven od izvođač sredstva (18 ti, ..).