Korisni vlasnik je ... Identifikacija stvarnog vlasnika

"Korisni vlasnik" je koncept koji se koristi za prikupljanje i pohranu određenih informacija o tvrtkama koje su u interakciji s organizacijama navedenim u članku. 5. Zakona br. 115-FZ. Ovaj popis uključuje institucije koje obavljaju različite poslove vezane uz imovinu i novac. Dalje u članku ćemo se zadržati na samom konceptu, objasniti njegovo značenje. Također ćemo se upoznati s brojnim odredbama zakona, kojim se regulira.

Zakonodavna baza

U skladu s utvrđenim normama, inovacija će se odnositi gotovo na sve organizacije koje obavljaju poslove na tržištu vrijednosnih papira, a osiguravaju ih osiguravajuća društva i imaju račun kod banke. Prema saveznim zakonima o postupanju protiv legalizacije (pranja) kaznenih prihoda i financiranja terorizma, stvarni vlasnik je osoba koja nema jasan status.

Sve prikupljene informacije bit će usmjerene na stvaranje otpora raznim financijskim transakcijama koje su zakonom zabranjene. Međutim, vlasti su opetovano izrazile informacije koje su proturječne zakonu. Primjer toga je proračunska poruka predsjednika Ruske Federacije "O politici proračuna u 2010. -2012-m" od 25. svibnja 2009. Saveznoj skupštini. Ovaj tekst sadrži određene preporuke za utvrđivanje mehanizma djelovanja protiv korištenja ugovora radi smanjenja poreza i sprječavanja dvostrukog oporezivanja u postupku obavljanja transakcija s inozemnim poduzećima u slučaju da je nerezident države u kojoj je ugovor sklopljen krajnji korisnik.

Buduća porezna politika

Neke promjene uključene su u državne planove za naredne godine. Neki od njih su navedeni u poreznom kodeksu Ruske Federacije. Bit tih promjena jest stvaranje proturječnosti kršenjima pri korištenju međunarodnih poreznih ugovora u svrhe koje zakon nije dopušten. Na temelju zakonskih akata trebalo bi poticati i organizacije da prenesu na nadležnost Ruske Federacije iz offshore područja svijeta. Porezne olakšice i preferencije navedene u međunarodnim ugovorima s Ruskom Federacijom neće se primjenjivati ako je krajnji povlašteni vlasnik rezident zemlje.

Identifikacija stvarnog vlasnika

Pitanje otkrivanja stvarnog vlasnika već je podignuto nekoliko puta u suvremenom ruskom poslovanju, međutim, zbog nedostatka jasne definicije, nije pregledano. Primjer toga je uputa premijera. Prema ovom dokumentu, mnoge tvrtke, uglavnom u državnom vlasništvu, poslao su svoje stranke zahtjev za pružanje informacija o svim vlasnicima i krajnjim korisnicima. Međutim, zbog nedostatka jasne formulacije ovog koncepta i zakonske regulacije postupaka otkrivanja, bilo je praktički nemoguće pružiti potrebne informacije. Međutim, već u srpnju 2013. godine vlasnik korisnika klijenta postao je identificiran od strane bankarskih organizacija.

Popis potrebnih osobnih podataka

Prema zakonu, za pravne osobe koje imaju račun kod banke potrebne su informacije o vlasnicima korisnika i klijenti poduzeća koja obavljaju transakcije s gotovinom. Ukupni volumen, priroda i postupak slanja podataka moraju biti u skladu s postupkom koji je odobrila Vlada Ruske Federacije. Međutim, zbog činjenice da do sada glavne odredbe još nisu objavljene, sve informacije će se prenijeti u skladu sa Zakonom br. 115-FZ i Uredbom odobrenom 2004. godine, 19. kolovoza, od strane Banke Rusije. Sadrži informacije o identifikaciji kreditnih tvrtki korisnika i kupaca u svrhu proizvodnje postupaka protiv legalizacije (pranja) sredstava od kriminala i financiranja terorizma. Na temelju zakona, kako bi se postigao proces identifikacije pojedinca, potrebno je utvrditi sljedeće:

• Prezime, ime, patronim;
• Datum rođenja;
• Stvarna adresa mjesta prebivališta ili privremenog boravka;
• Osobni porezni broj (ako postoji)
• državljanstvo;
• Za strance - podatke iz dokumenta koji ukazuje na pravo na boravak na području Ruske Federacije (migracijska kartica);
• Pojedinosti o osobnoj iskaznici.

Tumačenje pojma "korisnika"

U Zakonu br. 115-FZ, stvarni vlasnik nije jedina nova definicija. Zajedno s njom upotrijebljen je izraz "korisnik". Pravilnikom je određen postupak utvrđivanja potonje. Oni su predmet za čiju korist određene radnje poduzimaju u obavljanju financijskih transakcija. Zašto je zakonski korisni vlasnik osnivač? Otkrijmo. Identifikacija podliježe sudionicima koji obavljaju svoje aktivnosti na temelju ugovora o agenciji, ugovoru o agenciji i upravljanju povjerenstvom. Korisnik može biti pravna osoba ili fizička osoba. To je točno ono što je napisano u zakonu. Vlasnik korisnika je samo pojedinac. Što to znači? Drugim riječima, vlasnik korisnika pravne osobe je osnivač poduzeća.

Postupak osnivanja

Prema zakonu, bankarske institucije trebale bi zatražiti informacije kako bi otkrile korisnika i vlasnika korisnika. To zauzvrat može uzrokovati određene poteškoće. Oni su povezani s činjenicom da je identifikacija stvarnog vlasnika jasnije opisana u zakonu. No postupak za njegovu instalaciju donekle je zbunjujuće, jer je to potrebno da se prizna kao osoba koja je navedena u zakonu kao korisni vlasnik. Zakonodavstvo ne predviđa takve zahtjeve. U tom smislu, banka nema pravo tražiti podatke klijenata koji nisu navedeni na identifikacijskom popisu stvarnog vlasnika.

Prikupljanje podataka

Prikupljanje podataka o stvarnom vlasniku, bankovne institucije imaju pravo koristiti sve dokumente koje pruža klijent. Što je uključeno u njihov popis? Obično je to upitnik vlasnika korisnika, drugačija priroda zahtjeva i pismo banci. Što zakon kaže o ovome? Zakonska odredba navodi da ako se vlasnik ne prepozna prilikom identifikacije vlasnika, izvršni izvršni organ korisnika prepoznaje se kao vlasnik.

Ova inovacija usmjerena je na prepoznavanje tvrtki - letjeti po noći. Najvjerojatnije će se primijeniti na poduzeća u kojima je nemoguće uspostaviti stvarnog vlasnika. Takve organizacije uključuju sljedeće:

1) neprofitne tvrtke koje nemaju vlasnika, ali postoje korisnici;

2) investicijski fondovi;

3) dionička društva s više vlasnika, od kojih svaka ne odgovara karakteristikama korisnika.

4) društva u kojima postoje sudionici koji posjeduju imovinu koristeći strukture povjerenja.

Odvojene (posebne) kategorije poduzeća

Kategorije sudionika u vezi koji nisu obvezni otkriti podatke o korisnicima su sljedeći:

1) državne institucije;

2) lokalne vlasti;

3) izvanproračunske fondove u vlasništvu države;

4) organizacije ili korporacije u glavnom gradu čiji je više od 50% dionica u vlasništvu Ruske Federacije, njezinih subjekata i različitih općina;

5) stranu državu, međunarodnu organizaciju ili upravno-teritorijalnu jedinicu inozemne države koja samostalno posjeduje pravnu sposobnost;

6) izdavatelja vrijednosnih papira.

Odobrene iznimke

Tipično, za obradu osobnih podataka svake osobe, poduzeće ili poslovni subjekt zahtijeva njegov pisani pristanak. Međutim, čl. 6. Zakona o osobnim podacima br. 152-FZ predviđa okolnosti u kojima nije potrebna suglasnost za obradu podataka. To uključuje:

1) okolnosti utvrđene međunarodnim ugovorima ili zakonima koji dopuštaju postizanje utvrđenih ciljeva;

2) određene ovlasti ili funkcionalne dužnosti koje zakonodavstvo Ruske Federacije osigurava operatorima funkcija.