Računovodstvo za gotovinu na ruke

Novac u blagajni je potrebna sredstva za trenutne potrebe poduzeća, kao i fondova, koji dolaze iz različitih izvora za različite svrhe. Rok trajanja tih resursa i njihov broj u dopuštenog blagajni (limit) se određuje u skladu s ugovorom s poduzećem banke posluživanja.

Novac u tranzitu iz sredstava koje su stavili u lonac kolektori, komunikacijskih agencija ili blagajnik večer banke. Ti su resursi na kraju mjeseca (izvještajno razdoblje) nije doznačena na račun tvrtke, a ne potvrđuje izvodu banke. Istovremeno računovodstvo za novčane transakcije ih oslobađa iz sredstava na način upisa na njihovu štetu.

Uz glavni račun poduzeća mogu biti razni depozitnih računa, servisiranje banke. Tvrtka može imati osnovno račun u stranoj valuti i broj deviznih računa. Oni se mogu koristiti, na primjer, pretvoriti.

Računovodstvo za gotovinu (na blagajni posebno) ostvaruje nekoliko ciljeva. To uključuje, posebice, uključuju:

1. Sustavno praćenje pokreta, država, pravovremeno dostavljanje novca.
2. Izbjegavanje prisutnost ostataka u više od limita u blagajni.
3. Nadzor nad ciljnom korištenje sredstava.
4. Pravovremeno i nadležni izvršenje kretanja novca.
5. Formiranje financijske odgovornosti (za novac) i sustavnu kontrolu nad aktivnostima osoba koje imaju financijsku odgovornost.
6. Nadziranje puninu ponude novca i sprječavanja zadatak resursa.

Kako izvršiti zadatak na zadnjem točku računovodstvo sredstava (u gotovini uključen) daje popis (obično jednom mjesečno). Ova mjera se koristi u uvjetima iu granicama utvrđenim zakonom.

Sredstva uglavnom iz depozita, novac u blagajni, novac u valuti, naselja i drugim bankovnim računima.

Provedba tih ili drugih operacija s navedenim sredstvima je moguće pod određenim uvjetima. Dakle, ekonomski subjekti naredio blagajnici. Za obavljanje odgovarajućih poslova u tvornici trebao biti izolirani i izolirana posebno opremljenu sobu. Ona provodi primanjem, isporuku i privremeno skladištenje gotovini. Čelnici poslovnih subjekata su odgovorni za kasa opreme, čuvanje novca. Na upravi tvrtke je također odgovoran za sigurnost pouzećem i dostava banci.

Sve operacije koje uključuju izdatke i primanja gotovine, pod nazivom, odnosno, gotovinske transakcije. Redoslijed njihovo ponašanje je odobren od strane središnje banke. U skladu s odredbama pravila zadržavanja gotovine, transakcije, praćenje ponašanja, računovodstvo sredstava na blagajni. Štoviše, sigurnost osigurana gotovinom i njegova pravilna uporaba. Odgovornost za poštivanje pravila nametnuta upravi entiteta i šefova pojedinih odjela (Odjel za financije, računovodstvo).

Prema tim pravilima, mora imati evidenciju novac u blagajni Društva. Ovo postavlja određena ograničenja na količinu financijskih sredstava. Ured poduzeća ne smije sadržavati više novca nego što je utvrđen pravilima. Ograničenja za ostatke i korištenje sredstava su fiksne u dogovoru s vodstvom banke.

Računovodstvo sredstava u blagajni u skladu s utvrđenim postupcima. U poduzećima daje poseban položaj, povezane s provedbom odgovarajućih poslova s financijama. Blagajnik je materijalno odgovoran, njegove dužnosti uključuju očuvanje vrijednosti dodijeljeni.